個人年金保険などの年利回りを計算する方法
こんにちは。
確定拠出年金 相談ねっとわーく 認定ファイナンシャル・プランナーの加藤博です。
個人年金保険の商品研究をするときに、年利回りをExcelの関数を使って計算しました。
参照コラム
「どうやって算出するのですか？」とお問い合わせを頂きましたので、計算方法をお伝えします。
モデルケース
①2016年10月31日 から5年に渡って 10万円を支払います
②2020年11月1日から5年間 11万円を受け取ります
Excelのシートに次のように入力します。
列Bに日付、列Cにはお金の流れを入力します。
積立期間、受取期間中の年利回りを計算してみます。
このような計算はExcelの関数を使用すれば、簡単に算出できます。
XIRR関数を使います。IRR関数との違いは「日付」を指定していることです。
お金の流れの日付が分かっているときは、XIRR関数の方が良いと思って使っています。
XIRR関数の結果 2.408%
計算式 ‘=XIRR(C2:C11,B2:B11)’
日付と支払額と受取額から年利回りを計算しています
C2:C11 → お金の流れです
B2:B11→ 日付です
結果があっているか？
検算してみましょう。
①2020年10月31日時点の積立元本＋運用益を計算します
ExcelのFV関数で検算してみます。
FV関数の結果 524,667
計算式 “=FV(2.408%,5年,-100000円,0)”
FV（利率，期間，金額，現在価値）
利率はXIRR関数の結果 2.408%
期間 5年なので5
金額 100,000 支払なので－で入力
現在価値 頭金などないので0円
2020年10月31日時点での年金現価が計算できました。
→ 524,667円
②2020年11月1日から毎年110,000 円を5年間で受け取ります。
（年金現価を5年間で分割受け取りするので、分割金額を計算します）
ExcelのPMT関数で検算してみます。
PMT関数の結果 -109,986円
14円 誤差があります。だいたいあっています。
計算式 ”=PMT(2.408,%,5年,524667円,0円,期首払)”
PMT（利率、期間、現在価値、将来価値、期首払）
利率はXIRR関数の結果 2.408%
期間 5年なので5
現在価値 年金現価の524,667円
将来価値 全額取り崩して受け取るから0円
期首払 期首に受け取る
少し、誤差がありますが、おおよそ計算結果とお金の流れがあっています。
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