こんにちは。確定拠出年金相談ねっと　認定ファイナンシャル・プランナーの加藤博です。

 

40歳の企業経営者　いとう　たけしさん　に所得税の仕組をご説明しています。

 

 Aさんの事例で所得税を計算してみました。

 

表にしてみるとこうなります。

 

 

 

 

いとうさん、では、Aさんが確定拠出年金に加入した場合の所得税を計算してみましょう。

 

 

確定拠出年金の掛金は　「全額所得控除」になります。

 

確定拠出年金の掛金は「小規模企業共済等掛金控除」という名称の所得控除で控除されます。

 

 

「ところで　小規模企業共済って　なんですか？」

 

 

小規模企業共済とは、個人事業主や小規模会社の経営者の方が加入できる

退職金積立のような企業共済制度です。国の公的な制度です。

小規模企業共済の掛金も全額所得控除できます。

 

 

 

 

確定拠出年金に　毎月２万円　掛けた場合で計算してみましょう。

 

 

 

 

所得税額が　２４，０００円減っていますね。この金額が節税できた金額です。

 

２４，０００円は掛金　２４万円の１０％に該当します。

 

Aさんは所得税率　１０％ですから、２４，０００円になります。

 

 

確定拠出年金に加入した場合の節税額

 

掛金　×　所得税率　

 

で計算できます。

 

 

いとうさん、確定拠出年金に加入すると、

掛金×所得税率が節税できることは理解できますか？

 

『はい。表でみると、わかります』

 

 

今度は、Aさんのお金の流れで見てみましょう。

 

 

Aさんは

１月～１２月まで毎月　２万円　掛金を支払います。

１２月までの１年間で

 

２万円×１２ヶ月　＝　２４万円　

 

Aさんのお財布から確定拠出年金の口座に移ります。

 

仮に確定拠出年金の口座では、

 

１円もお金が増えたり、減ったりしなかった場合、１年後の残高は

２４万円でかわりません。

 

Aさんのお金は

自分の財布から　確定拠出年金口座へ移動しただけです。

 

 

 

この状態で、

 

１２月に年末調整したら、２４，０００円が戻ってくるということです。

 

 

Aさんは

 

確定拠出年金の口座に２４万円持っています。

 

戻ってくるお金＝節税額は２４，０００円です。

 

節税額を利息と考えれば、１年間で増えたお金の割合は

２４，０００円／２４０，０００円＝１０％

となります。

 

１年間にどれだけお金が増えるかという割合を年利といいますが、年利１０％と見ることもできます。

 

 

年間の金利が０．０１％という銀行もありますから、

 

それと比べると１，０００倍の年利ですね。

 

 

『１，０００倍　って　聞くと凄いですね～』

 

 

『私の場合はどうなるでんしょうか？昨年の源泉徴収票もって来ました』

 

 

 

じゃあ、ちょっとみてみましょうか・・・・・

 

 

つづく