いとうさん、確定拠出年金を分割受取するときの税メリットはどうでしたか？

 

『公的年金控除が使えるんですよね。でも、雑所得として、税金掛かる場合もありそうですよね～

一括受取なら、無税で受け取れる場合がありそうなので、一括受取を選ぶ人多いと思います』

 

そうですね。厚生労働省のデータ※でも　９０％以上の方が一括受取を選択しているようです。

 

（※参考資料　厚生労働省 ホームページ掲載第５回社会保障審議会企業年金部会

（平成２６年６月３０日）企業年金制度の現状等についてから）

 

 

『やっぱりそうなんですね。一括受取して、セカンドライフ資金として活用するじゃないですか？　

 

自宅リフォームしたり、車を買い換えたり。住宅ローンの残債を返済する場合もありますよね』

 

 

そうですね。使用目的がある場合は、良い選択だと思います。

 

 

でも、とりあえず「一括受取して現金化する」という場合はちょっと考えた方が良いですよ。

 

 

 

『どういうことですか？』

 

 

いとうさんなら、一括受取りした現金をどうしますか？

 

『少しリッチに使います。でも、大半は老後資金として、貯金します！』

 

 

 

貯金した額は、毎年、取り崩していくのですか？

 

 

『そうですね。生活費として毎年引き出していくと思います』

 

 

それでは、

確定拠出年金を分割受取した場合、未受取の残額は非課税で運用できるというメリットをご説明しますね。

 

 

例えば、確定拠出型年金で元本＋運用益で１０００万円　貯めたとします。

 

毎年4月1日に１０％（約１００万円）ずつ取り崩していく場合

 

１年目の4月1日に取り崩します。

 

取崩額　１０００万円×１０％＝１００万円

 

１年目の4月1日の残高

 

１０００万円―１００万円＝９００万円

 

となりますね。

 

確定拠出年金口座では、残高の９００万円を

4月1日～3月31日の間運用します。

 

仮に　運用利回りが１％だった場合、

 

運用益は

９００万円×１％＝９０，０００円

となります。

 

確定拠出年金口座の中では、