個人型確定拠出年金iDeCoの控除証明書が届きました！

こんにちは。確定拠出年金　相談ねっと　認定ファイナンシャル・プランナーの加藤博です。

最近、控除証明書のお問い合わせが多くなってきています。

私自身は企業型確定拠出年金の加入者ですので、個人型確定拠出年金の控除証明書は付されてきません（当たり前ですが）

今年、個人型確定拠出年金で積み立てを開始したYさんから掛金払込証明書がようやく届いたとメールを頂きました。

今年の6月から掛金の拠出がスタートしたYさんの掛金払込証明書です。

ご了解をいただいたので、実物を掲載いたします。

本年9月までに払い込まれた金額と10月から12月に払い込まれる予定金額と分かれています。

Yさんの月掛金は上限一杯23,000円です

今年は7ヶ月分　23,000円×7ヶ月＝161,000円が所得控除されます。

個人型確定拠出年金（iDeCo　イデコ）は掛金の全額が所得控除になります。

所得控除の種類は「小規模企業共済等掛金控除」（しょうきぼきぎょうきょうさいとうかけきんとうこうじょ）です。

Yさんの所得税率は　10％です。

平成28年度は、所得税　161,000円×10％＝16,100円　　節税できます。

住民税は平成29年6月からの納付分で161,000円×10％＝16,100円が安くなります。

これは、住民税は前年（1月～12月）の所得をベースに算出された住民税を6月以降に納付するためです。

節税額

所得税 16,100円＋　住民税　16,100円＝32,200円

となります。

掛金　161,000円に対する節税額　32,200円です。

32,200円／161,000円＝20％　です。

全額所得控除となる効果です。

Yさんは　確定拠出年金の毎月の掛金23,000円を捻出するために、貯蓄性の生命保険と個人年金保険などを見直しました。

（約25,000円／月の保険料をストップして払済保険へ変更）

勤務先のグループ保険（団体定期保険）に切り替えました。

Yさんは50歳女性です。

会社のグループ保険の内容は

死亡保険1,000万円と医療保険5,000円のプランで　合計保険料4,165円です。

6月～12月までの7ヶ月分の保険料は4,165円×7ヶ月＝29,155円

節税額　32,200円　＞　保険料　29,115円　　　3,045円　節税額が多い

節税額の範囲で死亡保障と医療保障が準備できました。

個人型確定拠出年金を活用したお得な老後資産形成もスタートでき、とても満足頂けました。

みなさんも

将来の自分への仕送りをスタートしませんか？

少し時間を使って、家計を見直すと貯蓄ができるようになります。

個人型確定拠出年金（iDeCo　イデコ）は税金がお得な貯蓄制度です。

この制度をひとりでも多くの方に知って欲しいですね。

参考　個人型確定拠出年金の税制について

「個人型確定拠出年金　加入者・運用指図者の手引き」の１４．税制について（社会保険料控除との比較）　2016年4月版　P18の抜粋です

●確定拠出年金においては、拠出段階（掛金）、運用段階

（年金資産）、給付段階（給付金）のそれぞれの段階で、

税制上の優遇措置が講じられています。

●個人型年金の掛金については、全額所得控除（小規模企

業共済等掛金控除）の対象となり、所得税、住民税が軽減

されます。

第１号加入者の方と、第２号加入者で個人払込をされて

いる方については、国民年金基金連合会が毎年１０月に、

その年の掛金について掛金払込証明書を送付しますので、

確定申告や年末調整（給与所得者の場合）の際、添付して

ください。（初回の掛金の納付が１０月以降の場合、翌年

の１月に送付します。）

●なお、第２号加入者の方で掛金が給与天引きされる場合

は、社会保険料と小規模企業共済等掛金の額との合計額を

控除した残額に相当する金額の給与等の支払があったもの

として、源泉徴収額が算出されます。掛金払込証明書は発

行されません。

●社会保険料控除の場合は、世帯主などが生計を共にする

配偶者やその他の親族の負担すべき社会保険料を支払った

場合にも所得控除を受けることができるのに対して、小規

模企業共済等掛金控除は、加入者の方本人の掛金しか所得

控除の対象となりません。掛金の口座振替が本人名義の口

座に限ることとされているのもこのためです。